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新版出口退稅系統——退稅申報系統數據恢復及退稅賬戶問題處理

瀏覽量：次發布日期：2023-09-10 10:00:28

“ 按照稅務總局工作安排，年底前全國將實現出口退稅系統與金稅三期系統的整合升級，出口退稅相關系統也隨之全部并入金稅三期。本文結合目前系統測試情況，簡述企業退稅申報系統新舊銜接數據恢復及退稅賬戶等有關問題的處理辦法。”

一、企業出口退稅申報系統數據恢復

據目前測試情況看，由于新版退稅系統中申報表列及退免稅的相關計算規則發生了較大變化，因此原單機版退稅申報系統中的備份數據均無法導入至新版離線退稅申報系統（龍圖收費軟件小圖退稅除外，貌似小圖退稅可導入舊版備份數據）。新版退稅系統上線后，原企業退稅申報數據只能通過稅務機關年度反饋讀入系統進行恢復數據，具體操作步驟如下：

（一）通過稅務機關大廳或電子稅務局網站下載企業年度反饋數據（注意：目前外貿企業年度反饋數據中僅包括企業備案信息數據，不含明細申報數據）；

（二）按照年度反饋順序依次讀入申報系統恢復數據；

除此之外，還需注意以下事項：一是原單機版退稅申報系統已調整為新版離線退稅申報系統；二是生產企業恢復數據時應考慮進料加工尚未申報的出口數據情況，對存在尚未使用完畢的手帳冊企業應從最初手帳冊使用年度開始導入年度反饋數據，其他不涉及進料加工的生產企業建議至少導入兩年的反饋數據；三是由于退稅計算規則及申報表列發生了調整，反饋數據讀入后應首先確認數據結轉是否正確；四是為確保數據留存備案，強烈建議出口企業的保留原退稅申報系統并做好備份。

二、金稅三期中退稅賬戶問題

關于部分出口企業退稅賬戶存在異常導致無法開具收入退還書的問題，經初步測試發現其主要原因是金稅三期系統升級后，出口退稅銀行賬戶的校驗規則發生了變化。目前出現此類問題大部分是16年后辦理出口退免稅備案且長期未發生退免稅申報的出口企業以及部分新辦備案的出口企業，由于金稅三期升級后退稅銀行賬戶校驗規則發生變化，原在電子稅務局中修改標記退稅賬戶的辦法不在有效，因此對于退稅賬戶問題應區分以下情況處理：

（一）前期已退免稅備案的出口企業應在新版系統上線前申請系統運維，通過系統運維統一將退稅賬戶在金三系統中添加退稅標識；

（二）新辦退免稅備案出口企業，設置的出口退稅賬戶應是金稅三期系統中的一般退稅賬戶，否則無法將該賬戶標記為退稅賬戶（金三升級后系統校驗規則，后續是否修改調整目前尚未明確）。

通過上述處理可基本解決銀行賬戶無法開具退還書的問題，建議各地在新版退稅系統上線前統一核對企業退稅銀行賬戶，通過運維批量處理；上線后新辦備案企業按照金三校驗規則選擇一般退稅賬戶作為出口退稅專用賬戶即可。

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